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La UIF pone la mira las 950 cuentas no declaradas por argentinos en el exterior

La UIF pone la mira las 950 cuentas no declaradas por argentinos en el exterior
La UIF pidió ser tenida como parte querellante en la causa en la que se investiga la existencia de 950 cuentas de argentinos que no habrían sido declaradas
Por iProfesional
18.09.2020 12.19hs Impuestos

La Unidad de Información Financiera (UIF) pidió ser tenida como parte querellante en la causa en la que se investiga la existencia de 950 cuentas de argentinos radicados en el exterior que no habrían sido declaradas en el país por una suma que ronda los 2.600 millones de dólares.

La investigación penal tuvo su origen ante una presunta protección de evasores por parte de las autoridades que tuvieron a su cargo la dirección de la AFIP hasta el 10 de diciembre de 2019, ya que esta Agencia habría ocultado la información relativa a esas 950 cuentas de argentinos en el exterior por un valor de 2.600 millones de dólares.

Información que fue entregada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), entidad que comparte su sede en París con el GAFI, en el año 2017, en el marco del proceso de intercambio entre agencias que se ocupan de temas tributarios.

En esa causa penal se investiga asimismo si dicha información pudo haber sido adulterada, recortada o eliminada parcialmente y haber dado lugar a la prescripción de obligaciones de pago de impuestos en beneficio de los de titulares de las cuentas alteradas u omitidas.

La UIF pone la mira las 950 cuentas no declaradas

De esta manera, la investigación judicial se aboca a analizar las consecuencias jurídico-penales derivadas de la inacción de algunos funcionarios y de la manipulación de la información, por lo que inicialmente, se evalúa que hay incumplimientos funcionales, encubrimiento, adulteración de información, posibles complicidades de funcionarios públicos con Sujetos Obligados. Hechos que podrían alterar la vía de escape organizada por la ley de blanqueo de capitales.

A partir de la normativa en materia de Lavado de activos, la acción de la UIF se encamina al análisis de los hechos que habrían llevado a la prescripción de las obligaciones de pago por parte de los titulares de las cuentas involucradas en el ocultamiento; la responsabilidad de las y los funcionarios en relación a la información ocultada; la eliminación de parte de esos datos y a determinar el origen de todo ese dinero depositado en cuentas en el exterior en función de la Ley de blanqueo.

La UIF pone la mira las 950 cuentas no declaradas
La UIF pone la mira las 950 cuentas no declaradas

En este sentido, existiendo formación de activos en el exterior en cuentas que no fueron declaradas antes la autoridad fiscal nacional, la UIF apunta a investigar las posibles maniobras dirigidas a dar apariencia legal a bienes de origen ilícito, el ocultamiento de información sensible y la evasión fiscal, todo ello con el consiguiente perjuicio para el orden económico financiero del país y el conjunto de la sociedad.

Avanza el Impuesto a la Riqueza

Al comienzo de la reunión de la Comisión de Presupuesto y Hacienda de la Cámara de Diputados, y a pedido de Juntos por el Cambio, el oficialismo aceptó convocar para la próxima reunión a la titular de la AFIP, Mercedes Marcó del Pont, para que explique los alcances del proyecto de aporte solidario sobre las grandes fortunas.

Fue el radical Ricardo Buryaile quien solicitó la presencia de Marcó del Pont para que informe sobre "la cantidad de contribuyentes y el estimado de la recaudación del impuesto", aunque, de entrada, Carlos Heller le aclaró que no se trata de un impuesto.

"No es un impuesto, es un aporte, diputado, disculpe que lo corrija…", comentó el presidente de la comisión, aunque Buryaile aclaró que "no lo iba a convencer" y que "en la legislación tributaria no existe el concepto de aporte; sí existen impuestos, tasas y contribuciones".

"Si es un aporte, puede ser voluntario", insistió el radical, por lo que Heller anunció, minutos más tarde, que se corregirá el proyecto aclarando que el aporte será "obligatorio", para evitar distintas interpretaciones.

Además, el oficialista especificó que "este no es un gravamen de Bienes Personales, sino que toma como base la declaración de Bienes Personales, que es otra cosa".

Respecto de la información solicitada por Buryaile y la presentación de Marcó del Pont, Heller explicó: "Hemos trabajado sobre estimaciones porque no tenemos acceso a la información de la AFIP, que tiene una confidencialidad que debemos respetar".

El presidente de la comisión dijo que se hicieron "proyecciones sobre declaraciones de años anteriores". "Según la información que yo tengo, ni siquiera todavía se han completado las presentaciones de las declaraciones juradas de 2019", añadió.

Por su parte, Javier Campos (Coalición Cívica) pidió consultarle a Marcó del Pont "cuál es el registro de contribuyentes que han abandonado la residencia fiscal del país desde diciembre del año pasado" y que ahora se verían impactados por la suba en Bienes Personales y, además, por el aporte solidario.

Impuesto a la Riqueza: avanza el proyecto

Carlos Heller también anunció en la reunión de este miércoles que el proyecto de aporte solidario sobre las grandes fortunas sufrirá cambios sobre las tenencias en el exterior, y se aclarará que la contribución es "obligatoria" para evitar la interpretación de que sería voluntaria.

"Todos somos conscientes de los enormes esfuerzos que el Estado nacional viene haciendo desde el inicio de la pandemia", arrancó Heller, quien habló de "entre 850 y 900 mil millones de pesos en erogaciones extraordinarias", y además vinculó la caída de la actividad "a la pandemia, y no a la cuarentena".

En ese sentido, sostuvo que "en todos los países se ha producido una enorme caída de la actividad económica" más allá de las medidas de aislamiento, y ejemplificó que "Europa calcula que va a demorar entre dos y tres años en recuperar los niveles de actividad previos a la crisis".

En este contexto, el oficialista explicó que la idea del aporte "se apoya básicamente en la situación extraordinaria" más allá del estado en que se encontraba el país al asumir Alberto Fernández. "Nadie en este país ni en el mundo podría negar que estamos ante un fenómeno impensado que ha alterado todas las previsiones y las expectativas", acotó.

Impuesto a la Riqueza: la mira sobre los residentes en el exterior

Heller señaló que se buscó "encontrar el punto ideal entre la menor cantidad de personas alcanzadas y la mayor expectativa de recursos a obtener", y reveló que la cantidad de personas obligadas a realizar este aporte "va a estar más cerca de 10.000 que de 12.000", como se estimaba en un principio.

De todos modos, el diputado aclaró que "eso tal vez no modifique demasiado las estimaciones que tenemos de ingresos, porque probablemente haya habido un proceso de desconcentración de riqueza personal en los niveles más altos de estas escalas".

Carlos Heller, presidente de la Comisión de Presupuesto y Hacienda
Carlos Heller, presidente de la Comisión de Presupuesto y Hacienda

El titular de la comisión recordó que se tomará el patrimonio declarado al 31 de diciembre de 2019 a partir de los 200 millones de pesos, con una alícuota del 2% que asciende gradualmente hasta llegar al 3,5% para quienes tienen declaraciones de Bienes Personales superiores a los 3.000 millones de pesos.

El proyecto establece que en el caso de los bienes declarados en el exterior, las alícuotas se incrementan en un 50%, pero a partir de un agregado que sufrirá el texto, las personas alcanzadas quedarán exceptuadas de pagar ese diferencial "si aceptan repatriar el 30% de sus tenencias financieras en el exterior".

En cuanto al destino de lo recaudado con el aporte solidario, Heller especificó que un 20% será para equipamiento médico; un 20% para subsidios a las MiPyMEs; un 20% para el programa Progresar; un 15% para la urbanización de barrios populares; y un 25% para la exploración, desarrollo y producción de gas natural, señala Parlamentario.

Por otra parte, ante un planteo de Ricardo Buryaile (UCR) acerca de que "si es un aporte, puede ser voluntario", el presidente de la comisión anunció: "Vamos a ponerle la palabra ‘obligatorio’, para terminar con la interpretación de algunos de que como es un aporte, podrá ser voluntario".

Impuesto a la Riqueza: la mira sobre los residentes en el exterior
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Por último, Heller anunció que habrá "una cláusula para intentar captar a los residentes en el exterior por sus tenencias accionarias en empresas residentes en el país". "Hemos escuchado comentarios y críticas respecto de que había un tratamiento desigual con aquellos que habían cambiado de residencia y que podían no quedar alcanzados por la ley", señaló.

Sin embargo, Heller respondió que la AFIP no estaría en condiciones de brindar esa información. "No creo que ese dato esté disponible", dijo.

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